nyttige artikler

Hvad er "dødsskatten"?

Når du går bort, kommer onkel Sam for alle dine resterende aktiver?

Denne uges spørgsmål er fra Scott:

Er der virkelig en "dødsskat?" Hvad er forskellen mellem ejendom og arveafgift? Hvornår gælder de?

Hvem betaler ejendomsskatten

Fantastisk spørgsmål, Scott. Ejendomsskatten - også kendt som "døds" -skatten for dem, der ønsker den ophævet - er en føderal skat på aktiver (inklusive kontanter og værdipapirer, fast ejendom, forsikring, trusts, livrenter, forretningsinteresser og andre aktiver) ved ens død.

Det er en almindelig Boogeyman for GOP, og blev ofte opdraget i valget i 2016 af den daværende nominerede Donald Trump, der begrundede, ”Amerikanske arbejdere har betalt skat hele deres liv, de skal ikke beskattes igen, når de dør.” Det dog usandsynligt, at mange mennesker i Detroit-arenaen sagde, at han faktisk ville betale skatten: På det tidspunkt gjaldt det boet for enkeltpersoner med kombinerede bruttoaktiver og forudgående skattepligtige gaver på over $ 5, 45 millioner (dobbelt for ægtepar). I 2017 var det 5, 49 millioner dollars.

Efter at Trump blev præsident og GOP-skatteregningen blev vedtaget, sprang dette nummer til $ 11, 18 millioner i år. Det betyder, at et velhavende individ kan gave eller donere op til $ 11, 18 millioner ved døden uden at pådrage sig nogen skat. (Fjorten stater og Washington DC pålægger også en ejendomsskat.)

En af de nysgerrige ting ved, at ejendomsskatten bliver et vigtigt punkt, der er så vigtigt - at det var nødvendigt at foretage en revision i overgangen til skatteregningen - er, at den gælder for så få mennesker. I henhold til en rapport fra 2015 fra Kongressens blandede komité for skatter blev der indgivet 4.700 ejendomsskatangivelser, der rapporterede skattepligt i 2013, ud af 2, 6 millioner dødsfald i USA. Det er omkring 0, 2 procent af amerikanerne, eller cirka to ud af hver 1.000 mennesker, der dør. Og når skatten blev vedtaget, estimerede JCT, at omkring 1.800 godser vil blive påvirket i år. (Undtagelsesbeløbet er steget støt i to årtier: I 2000, hvor fritagelsen for ejendomsskat var $ 675.5000, betalte omkring 52.000 ejendomme det.) Desuden anslår JCT ca. 80 små virksomheder og små landbrugsejendomme til at blive påvirket af ejendomsskat i 2017.

Den øverste lovpligtige sats er 40 procent, men den effektive skattesats - eller hvad boerne faktisk betalte - var mindre end 17 procent i 2017, ifølge skattepolitisk center. Hvorfor det? For det første skylder ejendomme kun skatter af beløbet over det undtagne beløb, der igen var 5, 49 millioner dollars i 2017. Og så er der selvfølgelig masser af fradrag og smuthuller, sparsomme regnskabsfolk og advokater kan bruge. Her er et eksempel fra det venstrestyrede center om budget- og politikprioriteter:

Nogle ejendomme bruger tilskudsbaserede annuitetsforhold (GRAT) til at passere betydelige aktiver skattefrit. Godsejeren sætter penge i en tillid, der er beregnet til at tilbagebetale boet det oprindelige beløb plus renter til en sats, der er fastsat af statskassen, typisk over to år. Hvis investeringen - typisk aktie - stiger i værdi mere end statskassen, går gevinsten til en arveafgiftsfri. Hvis investeringen ikke stiger i værdi, går det fulde beløb stadig tilbage til boet.

Denne smuthul alene har efter sigende afskærmet 100 milliarder dollars i skatter siden 2000 pr. Bloomberg.

Hvorfor betaler så få mennesker "død" skatten? Fordi de fleste i USA simpelthen ikke har aktiver på $ 5, 45 / $ 11, 18 millioner. CPBB anslår, at hvis det blev ophævet, ville de øverste 0, 2 procent have gavn af mere end $ 3 millioner pr. Stykke, mens de rigeste ejendom ville høste $ 20 millioner mere.

Andre arveafgifter

Hvor du mere sandsynligt betaler skat (jeg antager bare, at du ikke har aktiver til en værdi af $ 11, 18 millioner, men hey, jeg kunne have forkert!) Har en arv eller gave.

Med ejendomsskatten betaler afdødes bo skat skatten, før den er arvet. Ved arveafgiften betaler den, der arver aktiverne.

Seks stater (Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey og Pennsylvania) har en arveafgift (Maryland og New Jersey har en statsskat og en arveafgift, dog New Jersey udfasning af ejendomsskat), og støttemodtagerens forhold for den afdøde er den vigtigste faktor. Typisk er enken / enkemanden og børn fritaget for at betale skatten, mens nogle stater fritager søskende og andre nærmeste familiemedlemmer.

”Medmindre du giver millioner af dollars til, som en ven nede i blokken, vil du ikke blive ramt af en arveafgift, ” fortalte Chris Moss, CPA og skatteadvokat, til NerdWallet.

Skattesatsen afhænger af, hvilken stat du bor i. Det er for eksempel 16 procent i Kentucky og New Jersey og 10 procent i Maryland. Her er en dejlig oversigt fra det højrebenede skattefond:

Hvis du arver en 401 (k) eller IRA, kan du blive beskattet for eventuelle distributioner, og du kan betale kapitalgevinstskatten på gevinsterne, hvis du arver aktier eller fast ejendom og sælger dem.

Endelig har enkeltpersoner lov til at give væk $ 15.000 pr. År (i kontanter, lagre, biler osv.) Uden at blive beskattet, og det er $ 15.000 pr. Så hvis du har tre børn, kan du gave hver af dem $ 15.000 pr. År for i alt $ 45.000 (det bliver ret kompliceret, du kan læse mere om nuancerne her). Igen, hvis du er begavede aktier, skal du vide, at du betaler skat af gevinsterne, hvis du sælger dem.

Hvis du sandsynligvis vil arve (eller give bort) et betydeligt bo, skal du mødes med en skatteadvokat for at finde ud af, hvordan alt vil gå ned i din stat. Du har overhovedet råd til det.

Denne artikel er blevet opdateret for at afspejle, at gaveudelukkelsen for 2018 er $ 15.000, ikke $ 14.000.